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APROBADO EL INFORME DE FISCALIZACIÓN DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES CONTENIDAS EN INFORMES APROBADOS EN EL PERIODO 2013-2015 RELATIVOS AL ÁREA POLÍTICO-ADMINISTRATIVA DEL ESTADO
EL TRIBUNAL DE CUENTAS APRUEBA EL INFORME DE FISCALIZACIÓN DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES CONTENIDAS EN INFORMES APROBADOS EN EL PERIODO 2013-2015 RELATIVOS AL ÁREA POLÍTICO-ADMINISTRATIVA DEL ESTADO
Madrid, 22 de marzo de 2018.- El Pleno del Tribunal de Cuentas ha aprobado el “Informe de fiscalización de seguimiento de las recomendaciones contenidas en Informes aprobados en el periodo 2013-2015 relativos al Área Político-Administrativa del Estado”.
Esta fiscalización, realizada a iniciativa del Tribunal, ha analizado 35 recomendaciones de una muestra de siete informes aprobados por el Pleno entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de diciembre de 2015, correspondientes al Área Político-Administrativa del Estado. También se ha analizado el seguimiento de las actuaciones instadas por la Comisión Mixta para las relaciones con el Tribunal de Cuentas en relación con tales informes.
A partir de los trabajos de fiscalización, el Tribunal ha constatado que se han cumplido íntegramente un 28,6% de las recomendaciones efectuadas, otro 28,6% lo ha sido parcialmente, un 17,1 % se encuentra en proceso de cumplimiento y el 25,7% restante no se ha cumplido. Además de esta conclusión general, la fiscalización recoge otras específicas para cada informe analizado, entre las que se encuentran las siguientes:
Respecto de las cuatro recomendaciones incluidas en el “Informe de fiscalización sobre cuotas a Organismos Internaciones, Subvenciones y Ayudas concedidas por el Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación, durante 2008 y 2009”, una ha sido cumplida y las tres restantes se encuentran en proceso de cumplimiento. Concretamente, en el análisis realizado en la fiscalización se ha apreciado lo siguiente:
- Mejoras en los sistemas de comprobación y control, si bien se mantienen algunas deficiencias en el ámbito de la gestión de subvenciones.
- Avances relevantes en la aproximación entre los créditos iniciales y las obligaciones reconocidas netas en operaciones de mantenimiento de la paz..
- La aprobación de un Plan Estratégico de Subvenciones por parte del Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación (MAEC), como recomendaba el Tribunal.
Respecto de las cinco recomendaciones incluidas en el “Informe de fiscalización sobre Casa Árabe y su Instituto Internacional de Estudios Árabes y del Mundo Musulmán, durante 2011 y 2012”, dos han sido cumplidas, otras dos se consideran parcialmente cumplidas y una no lo ha sido. Concretamente, en la fiscalización se ha apreciado que:
- Las entidades consorciadas han cumplido con la recomendación de adquirir y cumplir los compromisos de financiación, respecto a los ejercicios 2014 y 2015. Sin embargo, están pendientes de desembolso las aportaciones del Ayuntamiento de Córdoba para los ejercicios 2010, 2011 y 2013, de la Comunidad de Madrid para 2013 y 2016 y una aportación extraordinaria del MAEC acordada en 2016.
- Se mantienen los resultados negativos -que se han ido incrementando entre los años 2013 y 2015-, aunque se han subsanado las deficiencias identificadas en las cuentas del Consorcio Casa Árabe.
- En relación con la búsqueda de patrocinios, el Consorcio ha captado 10.771 euros.
- Se mantiene la valoración realizada en el informe anterior de que las actividades desarrolladas para promover el reconocimiento de la igualdad legal entre hombres y mujeres y promover su igualdad real no se correspondían con los compromisos establecidos en los propios Estatutos del Consorcio.
Respecto de las cuatro recomendaciones incluidas en el “Informe de fiscalización sobre el Consorcio Centro Sefarad-Israel, ejercicios 2011 y 2012” -todas ellas asumidas por la Comisión Mixta-, dos de ellas han sido cumplidas, una lo ha sido parcialmente y otra se mantiene incumplida. Concretamente, la fiscalización ha apreciado respecto al Centro Sefarad-Israel:
- Las cuentas anuales de los ejercicios 2013 a 2015 presentan resultados positivos y permiten constatar que los entes consorciados han clarificado y concretado sus aportaciones anuales al Consorcio. Estas contribuciones han sido desembolsadas, excepto 40.000 euros de la Comunidad de Madrid y 160.000 euros del Ayuntamiento de Madrid, correspondientes en ambos casos al ejercicio 2016.
- Se han corregido las deficiencias contables y formales que fueron identificadas en el correspondiente informe de fiscalización.
- Ha reducido el número de miembros de su Consejo Rector y ha incorporado dicha reducción a sus Estatutos. Sin embargo, ha mantenido los órganos directos y consultivos con el argumento de que no suponen coste.
- No ha cumplido la recomendación relativa a la realización de más actuaciones específicas para la búsqueda de patrocinios.
Respecto de las ocho recomendaciones incluidas en el “Informe de fiscalización del Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales, ejercicio 2011”, dos se han cumplido, cuatro lo han hecho parcialmente y dos no se han cumplido. Concretamente, la fiscalización ha apreciado que el Instituto:
- Ha elaborado numerosos manuales de procedimientos, si bien se encuentra en proceso de elaboración el relativo a la Filmoteca Española y persiste la carencia de determinados manuales en la Subdirección General de Promoción y Relaciones Internacionales.
- Ha avanzado en el refuerzo de los mecanismos de control interno y se ha culminado el proceso de centralización de los fondos. Se han adoptado las mejoras relativas a la gestión de almacenes y se ha unificado el registro de inventario; pero sigue sin catalogarse y valorarse una parte de sus colecciones fílmicas, documentales y museísticas.
No obstante, la escasez de medios personales impide abordar la identificación y clasificación de los fondos de interés histórico, artístico o cultural. Asimismo, el fortalecimiento de la política de restauración o conservación no se ha cumplido
- Ha reducido el recurso a las asistencias técnicas y a las contrataciones temporales para mitigar los efectos de la escasez de personal propio, pero no ha ido acompañada de un incremento de las dotaciones de recursos humanos incorporadas vía relaciones de puestos de trabajo y oferta pública de empleo.
- Se ha constatado que el Instituto carece de instrumentos de planificación de subvenciones en vigor. Asimismo, no se han constatado mejoras significativas en la elaboración de indicadores de seguimiento de los objetivos.
Respecto de las cuatro recomendaciones incluidas en el “Informe de fiscalización sobre los Planes Estratégicos de Subvenciones del Área Político-Administrativa del Estado”, una de ellas se ha cumplido parcialmente, otra está en proceso y las otras dos no se han cumplido. Concretamente, la fiscalización ha apreciado que:
- Respecto a la recomendación referida a la elaboración de Planes Estratégicos de Subvenciones (PES) por parte de los ministerios, sólo el de la Presidencia elaboró un PES con anterioridad a la realización de este informe de fiscalización. El MAEC y el Ministerio del Interior aprobaron su PES durante la realización de este Informe. El Ministerio de Defensa sigue disponiendo instrumentos de planificación parcial de determinadas subvenciones y los de Justicia y de Educación, Cultura y Deportes no disponen de instrumento de planificación de subvenciones.
- No se ha cumplido la recomendación relativa a la conveniencia de disponer de normas para la elaboración de los PES y de los informes de seguimiento. Además se ha constatado una gran heterogeneidad de prácticas en lo que se refiere tanto a los plazos de remisión de documentación a las Cortes y a la Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos como a la publicidad de los documentos de planificación, de sus actualizaciones y de los informes de seguimiento.
- La IGAE modificó en mayo de 2017 su plan anual de auditorías para incluir, por primera vez, a los PES.
Respecto a las cinco recomendaciones incluidas en el “Informe de fiscalización de la Biblioteca Nacional de España, ejercicios 2011 y 2012”, dos se han cumplido, una lo ha sido parcialmente y otras dos se encuentran en proceso de cumplimiento. Por su parte, la Comisión Mixta acordó ocho recomendaciones, de las cuales tres se han cumplido, una está parcialmente cumplida, tres están en proceso de cumplimiento y otra no ha sido cumplida; si bien ha transcurrido poco tiempo desde su publicación.
Respecto a las recomendaciones del Tribunal, la fiscalización ha apreciado que:
- La Biblioteca Nacional de España (BNE) ha cumplido los aspectos relativos a la elaboración de una política de adquisiciones y el desarrollo de procedimientos de donación y canje. Asimismo, se han regularizado las funciones de la Comisión de Adquisiciones Bibliográficas. También ha sido normalizado el procedimiento de recuento bibliográfico; se ha realizado una evaluación del Plan de Preservación y Acceso al Documento 2011-2015; y se ha avanzado en la labor de digitalización.
- No se ha avanzado el desarrollo normativo del ejercicio de la alta inspección del depósito legal.
- La BNE ha realizado un documento de identificación de colecciones pendientes y ha elaborado un plan de catalogación que forma parte de su plan estratégico para el periodo 2015-2020.
A pesar de haber incorporado la perspectiva de género en los datos de plantilla en la memoria anual de actividades, no aplica la desagregación por sexo en las memorias de las cuentas anuales ni en otras estadísticas publicadas.
- En relación con el incremento de recursos económicos para la BNE y la reducción de la externalización, deben consolidarse las tendencias al incremento de los créditos presupuestarios y dotaciones de personal que han empezado a apuntarse.
Respecto de las cinco recomendaciones incluidas en el “Informe de fiscalización del Fondo para el Aseguramiento Colectivo de los Cooperantes”, una se considera cumplida, otra solo parcialmente y tres no cumplidas. En concreto, en el Informe se concluye lo siguiente:
- La Ley de PGE para el año 2017 modificó la normativa para el aseguramiento de los cooperantes, dando cumplimiento a la recomendación del TCu de superar la situación de provisionalidad detectada.
- A la espera del desarrollo de la nueva normativa y de la licitación de un nuevo seguro, La Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID) sigue manteniendo los criterios contables y prácticas de gestión de archivos cuya modificación fue recomendada por el TCu.
- No consta que hubiera atendido la recomendación de comprobar y expresar las correspondientes conformidades con las liquidaciones realizadas por la aseguradora.
El contenido del presente Informe (nº 1.266) puede ser consultado en la página web del Tribunal de Cuentas (www.tcu.es).
Más información:
Marisol Gálvez
Directora de Comunicación
T. 91 592 09 95 / M. 649 275 686